财务管理制度实施细则第一章 货币资金管理
第一条 建立货币资金的预算制度公司的货币资金的管理以预算为基准,结合实际进行调整,编制货币资金预算,首先要根据本单位的发展规划、业务规模、生产状况等单位的发展经营计划因素,由部门负责人、销售人员、采购人员和直接参与资金支付业务的人员根据业务需要,编制采购成本及费用资金预算,逐级上报审查。经过单位内部各有关部门的认真研究、反复协商、综合平衡修订后,会计主管部门审核,最后由总经理批准后执行。
第,否则,该单将按成本从业务员或销售顾问的工资中扣除,当月不够扣除则在下月工资中扣除,直到收回全部款项后再返回所扣工资。
2、 私车维修及销售商品等必须结算后才可以出厂,未全面完工,客户需要出厂的,将已完成的项目进行结算,将未完工的项目取消,待下次再来时再提醒作业。未结算而出厂的车辆,我司将在经办人工资扣除,当月不够扣除则在下月工资中扣除,直至全额收回后再返还工资。
3、 事故车维修出厂时必须具备所有的索赔资料,资料不齐时不能出厂,否则将由事故车业务员承担该车的维修费用,并从当月工资中扣除,直至收回全部款项再返回所扣工资。资料齐全出厂后必须在3天内送至财务部做结算,超出3天未送财务部结算,则每辆车扣该业务员150元。
4、 公司内所有员工均可担保车主及朋友车辆出厂,担保的额度为不能超过当月工资和储备金的总和(公司规定修理厂班组长以上担保限额除外),担保款由担保人于当月结算日(每月最后一天)收回,否则将从担保人工资扣除担保款,担保人必须通过SA与公司办理担保手续并经财务部确认。旧的担保款项未能履行还款手续的人员,无权再签订新的担保手续。
5、 在修车辆已完工未转入完工未结算帐户的,作完工未结算处理,由业务部负责人对在修车辆每星期清查一次,财务部每月清查一次,处理办法与完工未结算工单处理办法相同。第三章 其他应收帐款的管理
第九条 其他应收帐款是指公司所发生的,除应收销货款,应收票据、预付项目的其他各种应收暂付款项。其他应收款借入和收回的规定:
1、 各种其他应收款的发生必须经部门经理确认,财务审核、总经理审批。
2、 公司的业务借款数额较大时,必须以转帐支付,不能转帐需要现金时,应有对方单位开具的收款凭证。业务借款要求业务发生后一个星期内到财务报销处理,最迟不超过一个月,到期不能归还时,将在经办人工资内扣回,至报销后归还。
3、 对于员工的个人借款,要求不超过个人储备金,和未发放工资的总和。所借工资在未发放工资扣除。所借储备金分月在工资扣回。第四章 预付帐款管理
第十条 预付帐款是公司采购商品时,根据销货方的需要和购货合同的规定,先期预付给销货方的带有定金性质的资金,预付货款的消除是依靠收到所采购的商品物资自动实现的。款项预付后,要求采购部门加强监督分析,并经常与销货方保持联系,以便能及时收到所订的商品物资。到限未到货时,要求立即与销货方取得联系,催收商品加速资金周转。第五章 存货资产管理
第十一条 本制度仅财务部门在存货物资管理上的控制管理加以确定,对于存货资产的实物管理应依照公司制订的相关制度执行。
第十期、请购单位、用途说明、品名、规格、数量、需要日期、建议厂商等资料。②将《购物申请单》送交行政部复核增添该项资产之适用性及必要性 ,如公司内部可调拨者,按《固定资产内部转移通知单》及《内部调拨单》通知相关部门和财务部,并在《请购单》上备注栏填注调拨情形后,将《请购单》退回请购单位自行归档。固定资内部调拨,送交财务审核、总经理审批。不能内部调拨需要外购时,经办公室审核,总经理审批后转入采购部门。③采购部接到经批准「购物申请单」后,则办理采购程序,依采购程序办理完成核签。
2、 固定资产采购处理程序①采购部在执行固定资产采购程序时,应先向供货商询价,并取得厂商之报价单,进行比价,以报价较低且品质佳的厂商为采购对象;单批次5万以下采取货比三家的采购方式;单批次5万以上至30万寻找至少三家以上的供应商进行招标采购,总经理审批;单批次30万以上寻找至少五家以上的供应商进行招标采购并组织招标小组确定出最优方案,报财务审核总经理审批。②依请购单填写订购单并与供货商联络订购事宜,按一般采购程序办理。③重要固定资产即单台5万元以上或单批10万以上的采购,采购单位应与厂商签订购买合同。合同一式清月结。
第三十一条 车辆使用费报销:
1. 车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。
2. 各部经理在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上,制定当月车辆费用开支计划。
3． 油费报销,由各部经理根据用车记录复核,经财务部签字验核。
4. 路桥费需由驾驶员在背面注明行车起始路程、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次,由各部经理根据派车记录复核,经财务部签字验核。
5. 修理费金额超出1000元的车辆维修(常控制中,公司应当健全凭证记录,完善各项管理规章制度,严格执行生产经营月度计划和成本费用的定额、定率标准,加强适时的监控。对预算执行中出现的异常情况,公司有关部门应及时查明原因,提出解决办法。
(五) 公司建立预算报告制度,要求各预算执行部门定期报告预算的执行情况。对于预算执行中发生的新情况、新问题及出现偏差较大的重大项目,财务部有权责成有关预算执行部门查找原因,提出改进经营管理的措施和建议。
(六) 公司财务部有权利用财务报表监控预算的执行情况,及时向预算执行部门、总经理办公会提供预算的执行进度、执行差异及其对公司预算目标的影响等财务信息,促进公司完成预算目标。
第四十四条 预算的调整
(一) 公司正式下达执行的预算,一般不予调整。预算执行部门在执行中由于市场环境、经营条件、法规等发生重大变化,致使预算的编制基础不成立,或者将导致预算执行结果产生重大偏差的,可以调整预算。
( 起执行。
